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美国封闭式基金公布分销付款明细
2022-04-30 05:37
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基金
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每个基金都采取了一种分配政策，为投资者提供稳定的当前收入分配，并辅之以已实现的资本收益，并在必要的情况下，提供缴入资本。 根据适用的美国税收规则，每个基金财政年度的可分配收入的金额和性质只能在基金财政年度结束时最终确定。然而，根据经修订的1940年投资公司法第19条(“1940年法案”)及相关规则，基金可能须向股东表明某些分派予股东的估计来源。 下表列出了《1940年法令》第19节和根据该法令通过的规则所规定的分配来源的估计数额。这些表是根据公认的会计原则计算得出的。这些表格包括本月支付的当前分配的估计数额和百分比，以及与财政年度迄今支付的累计分配有关的估计数额和百分比，来源如下：投资净收入；已实现的短期资本收益净额；已实现的长期资本收益净额；以及资本返还。分配的估计构成可能有所不同，因为估计构成可能受到未来收入、费用以及证券和货币的已实现损益的影响。各基金本月支付的当期分配及其本财政年度迄今的估计来源如下：
当前每股分派的估计金额
基金
分配金额
净投资收益
已实现短期净收益**
已实现长期净收益
资本返还
ASGI
0.1200美元
0.0096美元
8%
0.0060美元
5%
0.1044美元
87%
-
-
传真
0.0275美元
0.0160美元
58%
-
-
-
-
0.0115美元
42%
会计年度*迄今每股累计分派金额
基金
分配金额
净投资收益
已实现短期净收益**
已实现长期净收益
资本返还
ASGI
0.7698美元
0.0616美元
8%
0.0385美元
5%
0.6697美元
87%
-
-
传真
0.1650美元
0.0957美元
58%
-
-
-
-
0.0693美元
42%
*ASGI的财政年度结束时间为9/30；传真的财政年度结束时间为10/31。
**包括货币收益。
如果上述估计金额显示分配的一部分是“资本回报”，这意味着基金估计它分配的收入和资本利得超过了它的收入和资本利得；因此，您的分配的一部分可能是资本回报。例如，当你投资于一只基金的部分或全部资金被偿还给你时，可能会发生资本回报。资本分配的回报不一定反映基金的投资业绩，不应与“收益”或“收入”混淆。本通知中报告的分配金额和来源仅为估计数，不提供用于纳税申报目的。只有在年底之后才能最终确定本年度所有分配的来源。用于报税目的的实际数额和来源将取决于基金在本财政年度剩余时间内的投资经验，并可能根据税务条例而发生变化。每个日历年结束后，将向股东发送上一个日历年的1099-DIV表格，其中将告诉您如何报告这些分配以用于联邦所得税目的。
下表提供了基金在不同时间段的总回报表现，以资产净值(NAV)为基础，与基金的年化和累计分销率进行比较。基金业绩和分派率信息
基金
截至2022年3月31日的5年期间资产净值年平均总回报率
本会计期间资产净值年化分配率
累计资产净值总回报率
资产净值累计分配率
ASGI？
15.52%3
5.63%
7.07%
2.81%
传真？
1.49%
8.53%
(8.30%)
3.55%
1回报数据是扣除所有基金支出和费用后的净额，并假设所有再投资分派按基金股息再投资计划获得的价格进行再投资。2基于基金截至2022年3月31日的资产净值。
3基金是在过去5年内启动的；所提供的业绩和分发率信息反映了从基金成立(2020年7月29日)到2022年3月31日的数据。股东不应根据基金目前的分派金额或分派政策(“分派政策”)的条款，就基金的投资表现作出任何结论。
虽然资产净值表现可以反映基金的投资表现，但它并不衡量股东在基金的投资价值。股东对基金的投资价值由基金的市场价格决定，而市场价格是根据基金在公开市场的股票供求情况而定的。 根据美国证券交易委员会批准的一项豁免命令，这些基金可以更频繁地分配任何长期资本收益，而不是1940年法案第19(B)节及其规则第19b-1条所规定的限制。因此，基金在本年度支付的分配可能包括净收益、短期资本收益、长期资本收益和/或资本回报。净收益股息和短期资本利得股息虽然一般按普通所得税率征税，但在基金赚取的合格股息收入范围内，可能有资格以较低的税率征税，以不超过适用于长期资本利得的最高税率。在任何日历年作出的超过投资公司应纳税所得额和净资本利得的分派，在未分配的收益和利润范围内被视为应税普通股息，然后被视为减少所持股份调整基数的资本返还。如果资本分配的回报超过所持股份的调整基准，资本收益将被确认，持有期以收到该金额之日所持股份的期间为基础。根据分配政策支付分配可能导致基金净资产减少。基金净资产的减少可能导致基金年度业务费用比率的增加和基金每股市场价格的下降，只要市场价格与基金每股资产净值密切相关。分配政策还可能对基金的投资活动产生负面影响，因为基金必须持有比通常情况下更多的现金头寸，或者基金为了支付分配的目的，必须变现不会出售的证券。各基金董事会有权随时修订、暂停或终止分销政策。分销政策的修订、暂停或终止可能会影响基金的每股市价。投资者应就可能适用于其特定情况的联邦、州和地方税考虑因素咨询他们的税务顾问。
第230号通告披露：为了确保遵守美国财政部的要求，我们通知您，本通信中包含的任何美国税务建议(包括任何附件)不打算或不能用于以下目的：(I)避免根据《国税法》进行处罚或(Ii)推广、营销或向另一方推荐本文所述的任何交易或事项。 在美国，ABRDN是以下附属注册投资顾问的营销名称：ABRDN Inc.、Aberdeen Asset Managers Ltd.、ABRDN Australia Limited、ABRDN Asia Limited、Aberdeen Capital Management，LLC、ABRDN ETFS Advisors LLC和Aberdeen Standard Alternative Funds Limited。 封闭式基金通过其中一家证券交易所在二级市场进行交易。基金的投资回报和本金价值会波动，因此投资者的股票价值可能高于或低于原始成本。封闭式基金的股票可以高于(溢价)或低于(折价)基金投资组合的资产净值。不能保证一项基金会达到其投资目标。过去的表现并不能保证未来的结果。
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来源：ABRDN美国封闭式基金
