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Viatris报告2023年第二季度强劲的财务和运营业绩，并重申2023年全年指导范围[1]
2023-08-07 18:59
执行评论
Viatris首席执行官Scott A.Smith表示：“显然，我对我们第二季度的整体业绩非常满意--这是我们迄今在Viatris表现最强劲的季度之一。这些结果标志着我们期望维亚特里斯的增长之旅的开始，并为我们未来的成功做好了准备。虽然我对我们的强劲业绩、公司已经建立的基础以及我们相信已经明显实现的稳定性和可预测性感到自豪，但我的重点是公司的未来发展轨迹。我很高兴地说，我们相信我们目前正在按计划在2023年宣布所有资产剥离计划，包括至少在第三季度进行一次重大资产剥离，可能还会有更多。公司已经为第二阶段制定了明确的资本分配和业务发展优先事项，我们完全致力于实现这些优先事项，以推动维亚特里斯公司向价值链上游发展，并增加我们向股东返还的资本。“ Viatris总裁拉吉夫·马利克说：“我们本季度的业绩前所未有地突出了我们公司的发展势头，并进一步加强了我们基础业务的可预测性。我们强大且高度多样化的接入业务模式从来不依赖于任何一个产品、投资组合或市场。我们相信，这种多样性为2024年开始的第二阶段增长奠定了坚实的基础。我们继续执行，并在我们的深层管道上不断取得进展，并有望实现我们2023年全年的新产品收入目标。此外，如果不说出我们在7月份推出Breyna的另一项重大成就，我将是失职。Viatris首席财务官Sanjeev Narula表示：“我们对我们强劲的基本面和持续出色的运营表现感到高兴。这是又一个稳定的自由现金流产生的季度，使我们能够实现我们的资本配置优先事项。自2021年初以来，我们继续优先考虑去杠杆化资产负债表，偿还61亿美元的债务。此外，我们在本季度以股息形式向股东返还了约1.44亿美元的资本。由于我们在上半年的强劲表现以及我们进入下半年的势头，我们重申了我们对2023年的财务指导。”
向股东返还资本
Viatris宣布，2023年8月4日，董事会宣布季度股息为每股已发行和已发行普通股12美分(0.12美元)。股息将于2023年9月15日支付给2023年8月24日收盘时登记在册的股东。 Viatris于2023年6月16日就公司已发行和已发行普通股支付了每股12美分(0.12美元)的季度现金股息。电话会议和收益资料
Viatris Inc.将于今天上午8：30主持电话会议和网络直播。讨论公司2023年第二季度的财务业绩。 投资者和公众可通过Investor.viatris.com收听电话会议的网络直播，国际电话会议请致电800-274-8461或203-518-9783(会议ID：VTRSQ223)。电话会议期间将参考的“Viatris Q2收益报告”可在investor.viatris.com上找到。网络直播的重播也将在网站上播放。[1]Viatris不为美国GAAP净收益(亏损)提供前瞻性指导，也不对其2023年调整后的EBITDA指导进行量化调整。2023年美国GAAP运营活动提供的净现金估计在28亿至31亿美元之间。有关更多信息，请参阅《2023年财务指导意见》和《非公认会计准则财务措施》。
财务摘要
截至三个月
6月30日
(未经审计，单位：百万，S除外)
2023
2022
报告的更改
运营变更(%1)(%3)
剥离调整后的运营变更(%2)(%3)
总净销售额
$3,909.5
$4,105.4
(5)%
(3)%
1%%
发达市场
2,353.8
2,479.1
(5)%
(6)%
1%%
新兴市场
648.1
650.9
-0.5%
8%
10%
Janz
375.5
427.1
(12)%
(6)%
(7)%
伟大的中国
532.1
548.3
(3)%
2%
1%%
按产品类别划分的净销售额
品牌
$2,444.7
$2,483.1
(2)%
-0.5%
-0.5%
复杂Gx
139.2
354.8
(61)%
(61)%
(27)%
泛型
1,325.6
1,267.5
5%
8%
8%
美国公认会计准则毛利润
$1,608.6
$1,703.3
(6)%
美国公认会计准则毛利
41.1%
41.4%
调整后毛利(%3)
$2,331.7
2,411.7美元
(3)%
调整后毛利率(%3)
59.5%
58.6%
美国公认会计准则净收益
$264.0
$313.9
(16)%
调整后净收益(%3)
$905.4
1,065.3美元
(15)%
EBITDA(3)
1,163.4美元
1,257.6美元
(7)%
调整后EBITDA(3)
1,305.7美元
$1,482.1
(12)%
(9)%
(8)%
经营活动提供的美国公认会计准则净现金
$514.9
$802.5
(36)%
资本支出
67.8
83.9
(19)%
自由现金流(%3)
$447.1
$718.6
(38)%
截至6个月
6月30日
(未经审计，单位：百万，S除外)
2023
2022
报告的更改
运营变更(%1)(%3)
剥离调整后的运营变更(%2)(%3)
总净销售额
7,628.6美元
$8,283.6
(8)%
(4)%
-0.5%
发达市场
4,524.2
4955.2
(9)%
(7)%
(1)%
新兴市场
1,290.0
1,356.1
(5)%
3%
5%
Janz
717.7
850.9
(16)%
(9)%
(9)%
伟大的中国
1,096.7
1,121.4
(2)%
3%
3%
按产品类别划分的净销售额
品牌
$4,865.0
$5,037.2
(3)%
-0.5%
-0.5%
复杂Gx
275.3
745.6
(63)%
(63)%
(34)%
泛型
2,488.3
2,500.8
-0.5%
4%
4%
美国公认会计准则毛利润
$3,150.8
$3,474.5
(9)%
美国公认会计准则毛利
41.2%
41.8%
调整后毛利(%3)
$4,582.6
$4,905.1
(7)%
调整后毛利率(%3)
59.9%
59.0%
美国公认会计准则净收益
$488.7
$713.1
(31)%
调整后净收益(%3)
1,838.3美元
$2,190.6
(16)%
EBITDA(3)
$2,363.1
$2,667.2
(11)%
调整后EBITDA(3)
$2,646.6
3,068.4美元
(14)%
(10)%
(8)%
经营活动提供的美国公认会计准则净现金
$1,486.1
$1,941.0
(23)%
资本支出
115.6
148.4
(22)%
自由现金流(%3)
1,370.5美元
$1,792.6
(24)%
_
(%1)
代表净销售额和调整后EBITDA的经营变化，其中不包括外币换算的影响。有关更多信息，请参阅本新闻稿中的“某些关键条款和演示事项”。
(2)
是对2022年11月生物仿制药资产剥离影响的业务调整和重新分类。有关更多信息，请参阅本新闻稿中的“某些关键条款和演示事项”。
(3)
非公认会计准则财务指标。有关更多信息，请参阅“非公认会计准则财务指标”。
财务亮点
2023年财务指导
Viatris重申其先前于2023年2月27日提供的2023年财务指导，如下所述。该公司没有为美国GAAP净收益提供前瞻性指导，也没有对其2023年调整后的EBITDA指导与最直接可比的美国GAAP衡量标准美国GAAP净收益进行量化调整，因为它无法合理确定地预测某些重要项目的最终结果，包括与整合、收购和剥离相关的费用、重组费用、资产减值、诉讼和解和其他或有事项，如或有对价、收购的IPR&D和某些其他损益的变化，包括非上市股权投资的公允价值会计，以及相关的所得税会计。因为这些项目中的某些项目没有发生、不在公司的控制范围内和/或在没有合理努力的情况下无法合理地预测。这些项目是不确定的，取决于各种因素，可能会对美国公认会计准则指导期内报告的结果产生实质性影响。2023年美国GAAP由经营活动提供的净现金估计在28亿至31亿美元之间，中间价约为29.5亿美元。该公司目前预计将处于财务指导范围的中点。(单位：十亿)
2023制导范围(2)
2023中间价
总收入
15.5-16.0美元
15.75美元
调整后EBITDA(%1)
$5.0-$5.4
5.2美元
自由现金流(%1)
$2.3-$2.7
2.5美元
(%1)
非公认会计准则财务指标。有关更多信息，请参阅“非公认会计准则财务指标”。
(2)
包括计划的资产剥离的全年预期业绩，不包括任何潜在的相关成本，如税收和交易成本，以及与眼部护理收购相关的任何类似成本。也不包括任何收购的未签署交易的知识产权研发。
某些关键术语和陈述事项
新产品销售、新产品发布或新产品收入：指2023年推出的新产品的收入以及最近12个月内推出的新产品(包括业务开发)的结转影响。
本新闻稿包括介绍和讨论某些财务信息，这些信息不同于根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)报告的信息。这些非GAAP财务指标，包括但不限于调整后的毛利、调整后的毛利率、调整后的净收益、EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的自由现金流、调整后的研发以及占总收入的百分比、调整后的SG&A和总收入的百分比、调整后的运营收益、调整后的利息支出、调整后的其他(收入)费用、净额、调整后的有效税率、不变货币总收入、不变货币净销售额、不变货币调整后的EBITDA、2022年调整后的净销售额除生物仿制药和其他，以及剥离调整后的运营变化。是为了补充投资者和其他读者对Viatris Inc.(“Viatris”或“公司”)财务业绩的理解和评估。自由现金流是指由经营活动提供的美国公认会计准则净现金减去资本支出。管理层在内部使用这些衡量标准进行预测、预算、衡量其经营业绩和基于激励的奖励。主要由于收购和其他可能影响我们定期经营业绩可比性的重大事件，Viatris认为，如果其财务业绩的披露仅限于根据美国公认会计准则编制的财务指标，将很难对其持续运营进行评估(以及将其当前运营与历史和未来运营进行比较)。我们认为，非GAAP财务指标对我们的投资者来说是有用的补充信息，当与我们的美国GAAP财务指标以及与最直接可比的美国GAAP财务指标的对账一起考虑时，可以更全面地了解影响我们运营的因素和趋势。公司的财务业绩由高级管理层部分使用本文中包括的调整后的指标以及其他业绩指标来衡量。此外，本公司认为，在列报经调整的EBITDA时包括EBITDA和应用的补充调整，以向投资者提供更多信息，以证明本公司有能力遵守金融债务契约，并评估本公司产生额外债务的能力，这是适当的。该公司还认为，调整后的EBITDA使管理层更关注公司的基本经营业绩和真实的业务表现，部分用于管理层的激励性薪酬。我们还使用“不变货币”(在此也称为“经营变化”)、总收入、净销售额和调整后的EBITDA等非GAAP财务指标报告销售业绩。这些措施提供了关于总收入、净销售额和调整后的EBITDA变化的信息，假定上一期间和本期期间的外币汇率没有变化。按不变货币汇率列出的比较反映了按上一年的外汇汇率计算的当地货币销售额。我们经常评估我们的净销售额、总收入和调整后的EBITDA业绩(按不变货币计算)，以便在不受外币汇率影响的情况下查看销售结果，从而便于对我们的经营活动进行期间间的比较，并相信出于同样的原因，本报告也为投资者提供了有用的信息。资产剥离调整后的业务变化指的是业务变化，根据2022年11月剥离生物仿制药的影响进行进一步调整，从2022年期间剔除生物仿制药的净销售额，并重新分类以使上一年度的金额与剥离调整后的营业净销售额的本年度列报保持一致。下面的“按部门划分的总收入摘要”表比较了实际和恒定的净销售额。截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度和6个月每个可报告部门的蚂蚁货币基础，以及总收入，以及净销售额中剥离调整后的运营变化。此外，如下所述，Viatris提供了此类非GAAP财务指标与最直接可比的美国GAAP财务指标的对账。鼓励投资者和其他读者回顾相关的美国GAAP财务指标以及非GAAP指标与下文所述的最直接可比的美国GAAP指标的协调情况，投资者和其他读者仅应将非GAAP指标视为根据美国GAAP编制的财务业绩指标的补充，而不是替代或更好的指标。有关非GAAP财务措施的组成和用途的其他信息，请参阅管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--Viatris截至2023年6月30日的三个月Form 10-Q季度报告中非GAAP财务措施的使用部分。本新闻稿包含“前瞻性陈述”。这些声明是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。此类前瞻性陈述可能包括但不限于2023年财务指导；重申全年总收入、调整后的EBITDA和自由现金流预计将处于2023年指导范围的中点；强劲的业绩预示着增长之旅的预期开始；2023年继续按计划进行资产剥离；公布了另一个强劲的季度经营业绩，继续为公司奠定良好的基础，因为它准备结束其第一阶段战略，并为2024年及以后第二阶段的强劲开端做好准备；这些结果标志着我们预计Viatris将开始增长之旅，并为我们未来的成功做好准备；虽然我对我们的强劲业绩、公司已经建立的基础以及我们相信已经明显实现的稳定性和可预测性感到自豪，但我的重点是公司的未来轨迹；我很高兴地说，我们相信我们目前正在宣布2023年所有计划的资产剥离，包括至少在第三季度进行一次重大资产剥离，可能更多；公司已经为第二阶段制定了明确的资本分配和业务发展优先事项，我们完全致力于实现这些优先事项，以推动Viatris向价值链上游移动，并增加我们对股东的资本回报；我们本季度的业绩突显了我们公司前所未有的势头，并进一步加强了我们基础业务的可预测性；我们带来接入的强大和高度多元化的业务模式从未依赖于任何一种产品、投资组合或市场；我们相信这种多样性为2024年开始的第二阶段增长奠定了坚实的基础；我们继续执行我们的深入管道，并不断取得进展，有望实现2023年全年的新产品收入目标；我们继续优先考虑去杠杆化资产负债表，自2021年初以来偿还61亿美元的债务；由于上半年的强劲表现和进入下半年的势头，我们重申了对2023年的财务指导；2023年8月24日；董事会宣布，2023年9月15日向2023年8月24日收盘时登记在册的股东支付的公司普通股每股已发行和已发行普通股的季度股息为12美分(0.12美元)；2023年有望实现约5亿美元的新产品收入；公司仍完全致力于保持其投资级信用评级；与维亚特里斯公司S(“维亚特里斯”或“公司”)战略举措有关的目标或展望，包括但不限于公司的两阶段战略愿景和潜在的资产剥离和收购；收购、资产剥离或我们的全球重组计划的好处和协同效应；公司及其产品的未来机会；以及有关公司未来运营、财务或经营业绩、资本分配、股息政策和支付、股票回购、债务比率和契约、预期业务水平、未来收益、计划活动、预期增长、市场机会、战略、竞争、承诺、对未来结果的信心、创造、增强或以其他方式释放我们独特的全球平台价值的努力，以及对未来时期的其他预期和目标的任何其他陈述。前瞻性陈述通常可通过使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“项目”、“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“估计”、“预测”、“潜在”、“流水线”、“打算”、“继续”、“目标”、“寻求”等词语以及这些词语或类似词语的变体来确定。因为前瞻性陈述继承了由于存在风险和不确定因素，未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于：公司可能无法实现其战略举措的预期收益，或实现预期目标或前景；公司可能无法在预期时间框架内或根本实现与收购、资产剥离或全球重组计划相关的预期收益、协同效应和运营效率；与剥离或出售业务或资产有关的商誉或其他减值费用或其他损失；公司未能实现预期或目标的未来财务和经营业绩和结果；公共卫生爆发、流行病和流行病的潜在影响，包括新冠肺炎疫情带来的持续挑战和不确定性；医疗保健和医药监管机构的行动和决定；相关法律、法规和政策的变化和/或其在全球的应用或实施(包括但不限于美国最近和潜在的税制改革和中国医药产品定价政策的影响)；吸引和留住关键人员的能力；公司的流动性、资本资源和获得融资的能力；公司将新产品推向市场的任何监管、法律或其他障碍，包括但不限于“风险发布”；临床试验的成功和公司或其合作伙伴执行新产品机会以及开发、制造和商业化产品的能力；公司制造设施的任何变化或困难，包括检查、补救和重组活动、供应链或库存或满足预期需求的能力；任何正在进行的法律程序的范围、时间和结果，包括政府查询或调查，以及任何此类程序对公司的影响；任何对数据安全或数据隐私的重大违反或对我们信息技术系统的破坏；与在全球拥有重要业务相关的风险；保护知识产权和维护知识产权的能力；第三方关系的变化；公司或其合作伙伴的客户和供应商关系以及客户采购模式的任何变化的影响，包括收购或剥离后客户流失和业务中断大于预期的影响；竞争的影响，包括因失去某些产品的市场排他性而导致的销售或收入下降；公司或其合作伙伴的经济和财务状况的变化；与公司产品未来需求、定价和报销有关的不确定性；管理层无法控制的不确定性和事项，包括但不限于一般政治和经济条件、通货膨胀率和全球汇率；编制财务报表时使用的估计和判断所涉及的内在不确定性，以及根据美国公认会计原则和相关标准或在调整后的基础上提供财务措施估计的内在不确定性。有关与Viatris相关的风险和不确定性的更多详细信息，请参阅公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项所述的风险，以及我们提交给证券交易委员会的其他文件。您可以通过SEC网站www.sec.gov或通过我们的网站访问Viatris向SEC提交的文件，Viatris强烈鼓励您这样做。Viatris例行公事地发布可能会产生影响的信息我们在我们的网站Investor.viatris.com上向投资者提供重要信息，我们使用此网站地址作为一种手段，以广泛、非排他性的方式向公众披露重大信息，以达到SEC的公平披露监管(REG FD)的目的。我们网站的内容不包括在本新闻稿或我们提交给美国证券交易委员会的文件中。除法律要求外，Viatris不承担在本新闻稿发布之日后更新本新闻稿中的任何声明以进行修改或更改的义务。
业务变动：指不变货币百分比变动，按上一年比较期间汇率换算当期金额，这样做显示了2023年不变货币净销售额、收入和调整后EBITDA与上一年度相应金额的百分比变化。 剥离调整后的运营变化：指根据2022年11月剥离生物仿制药的影响进一步调整的运营变化，不包括2022年期间的生物仿制药净销售额，并重新分类以符合上一年的金额与剥离调整后的运营净销售额的本年度列报。 SG&A和R&D TSA报销：与向Biocon Biologics提供的TSA服务相关的费用记录在各自的功能行项目中；但这些费用的报销加上加价包括在其他(收入)费用净额中。为便于比较，与成本偿还相关的金额被重新分类为经调整的SG&A和经调整的研发。此重新分类对经调整的净收益或经调整的EBITDA没有影响。非GAAP财务指标
由于无法合理确定某些重要项目的最终结果，包括与整合和收购相关的费用、重组费用、资产减值、诉讼和解和其他意外情况，如或有对价和某些其他损益的变化，包括非上市股权投资的公允价值会计，以及相关所得税会计，公司没有为其非GAAP 2024第二阶段展望提供前瞻性的美国GAAP信息，或就此类展望与其最直接可比的美国GAAP措施进行量化调整，因为某些项目尚未发生。不受公司控制和/或在没有不合理努力的情况下无法合理预测。这些项目是不确定的，取决于各种因素，可能会对美国公认会计准则相关时期的报告结果产生实质性影响。关于Viatris
Viatris Inc.(纳斯达克股票代码：VTRS)是一家全球性医疗保健公司，为世界各地的人们在生命的每个阶段提供更健康的生活。我们提供药品，推进可持续运营，开发创新解决方案，并利用我们的集体专业知识，通过我们独一无二的全球医疗保健网关®，将更多的人连接到更多的产品和服务。Viatris成立于2020年11月，将科学、制造和分销专业知识与经过验证的监管、医疗和商业能力结合在一起，为超过165个国家和地区的患者提供高质量的药物。Viatris的产品组合包括1400多种被批准的分子，涉及广泛的治疗领域，涵盖非传染性和传染性疾病，包括全球公认的品牌、复杂的仿制药和品牌药以及各种非处方药。Viatris在全球拥有38,000多名员工，总部设在美国，在匹兹堡、上海和印度海得拉巴设有全球中心。请访问viatris.com和investor.viatris.com了解更多信息，并在Twitter、LinkedIn、Instagram和YouTube上与我们联系。
前瞻性陈述
具体地说，本新闻稿中的某些陈述涉及Viatris公司2024年及以后的第二阶段战略及其相关的目标、目标、预测、目标和承诺(此类陈述，即第二阶段展望)。维亚特里斯认为，根据管理层目前掌握的信息，作为第二阶段展望基础的假设是合理的。然而，这些信息并不是事实，我们提醒您不要过度依赖任何此类信息。虽然这些陈述中的某些可能使用暗示Viatris将实现这些第二阶段展望的可能性的确定性的语言，但Viatris可能不会在所提到的时间框架内实现这些展望，或者根本不会实现。这些阶段2展望反映了对某些可能发生变化的业务决策的假设。可能影响实际结果并导致这些第二阶段展望无法实现的重要因素，或可能改变这些第二阶段展望所基于的基本变量和假设并导致这些第二阶段展望大不相同的重要因素，包括但不限于与我们计划的收购和资产剥离有关的风险和不确定因素，包括此类交易是否在预期时间内完成或根本不能完成，未能实现任何收购或资产剥离的预期收益，未能收到任何资产剥离的预期现金收益，无法管理基础业务侵蚀，未能在预期时间框架内或根本没有将新产品推向市场，这些前瞻性表述包括未能与当前预期一致进行股票回购、股价波动、高于预期的SG&A、毛利率和研发支出、行业表现、利率波动、汇率、税率、监管环境和一般商业和经济状况以及“前瞻性表述”第一段中陈述的那些因素。此外，尽管某些展望具有具体的数字，但它们仍然是前瞻性陈述，涉及固有的风险和不确定性。此外，这些第二阶段展望涵盖数年，就其性质而言，这些资料每年都变得不太可靠。因此，不能保证这些第二阶段展望的任何方面都会实现，也不能保证实际结果不会有实质性差异。因此，你应该将这些关于第二阶段展望的陈述理解为目标、目标和目的，而不是对未来业绩的承诺或绝对陈述。Viatris Inc.及其子公司
简明合并经营报表
(未经审计)
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
(单位：百万，每股除外)
2023
2022
2023
2022
收入：
净销售额
美元：3909.5美元
美元：4,105.4美元
美元和7628.6美元
美元：8,283.6美元
其他收入
9.1
11.4
19.1
24.9
总收入
3918.6
4,116.8
7,647.7
8,308.5
销售成本
2,310.0
2,413.5
4,496.9
4,834.0
毛利
1,608.6
1,703.3
3,150.8
3,474.5
运营费用：
研发
208.3
162.6
391.2
304.9
收购知识产权研发
10.2
-
10.2
-
销售、一般和行政
1,031.9
981.1
1,990.8
1,896.4
诉讼和解和其他或有事项，净额
(11.0)
10.9
(10.4)
17.1
总运营费用
1,239.4
1,154.6
2,381.8
2,218.4
运营收益
369.2
548.7
769.0
1,256.1
利息支出
143.7
145.9
290.7
292.1
其他(收入)费用，净额
(107.5)
13.5
(177.4)
47.2
所得税前收益
333.0
389.3
655.7
916.8
所得税拨备
69.0
75.4
167.0
203.7
净收益
美元，264.0欧元
美元，313.9欧元
美元，488.7欧元
美元，713.1欧元
Viatris Inc.股东应占每股收益
基本
美元，美元，0.22美元
美元，美元，0.26美元
美元/欧元，0.41美元
美元/欧元，0.59美元
稀释
美元，美元，0.22美元
美元，美元，0.26美元
美元/欧元，0.41美元
美元/欧元，0.59美元
加权平均流通股：
基本
1,199.0
1,212.3
1,200.8
1,211.4
稀释
1,203.5
1,217.1
1,204.6
1,215.1
Viatris Inc.及其子公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(单位：百万)
2023年6月30日
2022年12月31日
资产
资产
流动资产：
现金和现金等价物
美元，629.2美元
美元，1,259.9美元
应收账款净额
3,607.3
3,814.5
库存
3,641.5
3,519.5
预付费用和其他流动资产
1,725.1
1,811.2
待售资产
174.9
230.3
流动资产总额
9,778.0
10,635.4
无形资产净值
22,084.4
22,607.1
商誉
10,532.5
10,425.8
其他非流动资产
6,300.3
6,353.9
总资产
美元：48,695.2美元
美元：50,022.2美元
负债和权益
负债
长期债务和其他长期债务的当期部分
美元人民币1,334.4美元
美元，1,259.1美元
其他流动负债
5,189.4
5,487.1
长期债务
17,246.0
18,015.2
其他非流动负债
4,082.1
4,188.5
总负债
27,851.9
28,949.9
股东权益
20,843.3
21,072.3
负债和权益合计
美元：48,695.2美元
美元：50,022.2美元
Viatris Inc.及其子公司
主要产品综合净销售额
(未经审计)
截至6月30日的三个月
截至6月30日的6个月
(单位：百万)
2023
2022
2023
2022
选择全球主要产品
立普妥®
美元：380.0美元
美元：405.6美元
美元：797.9美元
美元和845.7美元
诺瓦士®
182.4
203.0
385.1
410.8
Lyrica®
137.1
155.8
281.4
327.4
EpiPen®自动进样器
127.5
106.5
223.3
195.3
伟哥®
111.0
115.1
226.0
244.9
Celebrex®
82.0
85.9
170.8
171.2
CREON®
74.1
75.4
146.8
150.1
Effexor®
64.8
73.7
129.4
151.2
Zoloft®
54.5
62.5
111.0
135.6
Xalabrands
50.4
42.7
97.1
95.7
选择关键细分市场产品
Dymista®
元人民币和57.7美元
美元，美元，55.5美元
美元：110.9美元
美元，约99.4美元
Yupelri®
55.0
49.1
102.0
92.7
赛诺菲®
51.8
37.2
91.5
77.2
氨基®
41.5
44.1
78.1
85.9
_
(A)
本公司不披露任何被认为具有竞争敏感性的产品的净销售额。
(B)
披露的产品可能会在未来发生变化，包括季节性、竞争或新产品发布的结果。
(C)
截至2023年6月30日的三个月和六个月的金额包括与上年同期相比外币换算的不利影响。Viatris Inc.及其子公司
非GAAP财务指标对账
(未经审计)
美国公认会计准则净收益与调整后净收益的对账
以下是截至2023年6月30日的三个月和六个月的美国公认会计准则净收益与调整后净收益与上年同期相比的对账单：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的6个月
(单位：百万)
2023
2022
2023
2022
美国公认会计准则净收益
美元，264.0欧元
美元，313.9欧元
美元：488.7美元
美元：713.1美元
采购会计相关摊销(主要计入销售成本)(A)
609.3
644.9
1,262.6
1,303.8
诉讼和解和其他或有事项，净额
(11.0)
10.9
(10.4)
17.1
利息支出(主要是长期债务的溢价和折扣摊销)
(10.5)
(13.1)
(20.8)
(26.8)
清洁能源投资税前收益
-
0.1
-
-
收购和资产剥离相关成本(主要包括在SG&A中)(B)
56.3
122.4
114.4
207.1
重组相关成本(C)
74.1
10.2
83.8
27.0
基于份额的薪酬费用
39.2
29.4
81.8
57.7
中包含的其他特殊项目：
销售成本(%d)
36.4
40.5
75.2
81.5
研发费用
0.4
0.6
2.4
0.9
销售、一般和行政费用
16.4
17.0
31.3
24.4
其他收入净额(E)
(65.8)
(0.4)
(87.6)
(1.9)
上述项目及其他所得税相关项目的纳税效果(F)
(103.4)
(111.1)
(183.1)
(213.3)
调整后净收益
美元，905.4欧元
美元：1,065.3美元
1,838.3美元
$2,190.6
_
重要项目包括：
(A)
在截至2023年6月30日的六个月内，费用包括约3,200万美元的无形资产费用，与可能剥离部分地理市场有关，这些市场是Mylan N.V.的一部分，与辉瑞公司的S非专利品牌和仿制药业务在2020年11月16日的反向莫里斯信托交易中合并成立Viatris(“合并”)，性质较小，在合并之前或之后我们没有建立基础设施，公司打算剥离(“Upjohn分销商市场”)，以将出售集团减记为公允价值，减去出售成本。还包括在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与收购Oyster Point Pharma Inc.相关的库存公允价值的递增摊销，分别约为730万美元和1470万美元。(B)
与收购和剥离相关的成本主要包括交易成本，包括法律和咨询费以及整合活动。(C)
截至2023年6月30日的三个月和六个月，费用分别包括约6890万美元和7980万美元的销售成本，以及约520万美元和400万美元的SG&A费用。
(D)
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，费用包括2020年重组计划中工厂的增量制造差异分别约为1,290万美元和3,560万美元，以及与可能剥离Upjohn分销商市场相关的费用分别约为1,000万美元和1,920万美元。(E)
截至2023年6月30日的三个月，包括因按公允价值重新计量我们的非上市股权投资而产生的约7,450万美元的收益，其中包括我们在Mapi Pharma Ltd.(“MAPI”)的股权和Biocon Biologics Limited(“Biocon Biologics”)的强制性可转换优先股(“CCPS”)。截至2023年6月30日的六个月，包括因按公允价值重新计量我们的非上市股权投资而产生的约9,600万美元的收益，包括我们在Mapi和Famy Life Science Private Limited(“Famy Life Sciences”)以及CCPS in Biocon Biologics的股权。(F)
根据不确定的税收状况的变化进行了调整。
美国公认会计准则净收益与EBITDA和调整后EBITDA的对账
以下是截至2023年6月30日的三个月和六个月的美国GAAP净收益与EBITDA和调整后EBITDA的对账，与前一年同期相比：
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
单位：百万
2023
2022
2023
2022
美国公认会计准则净收益
美元，264.0欧元
美元，313.9欧元
美元，488.7欧元
美元，713.1欧元
添加调整：
权益法投资应占净贡献
-
0.1
-
-
所得税拨备
69.0
75.4
167.0
203.7
利息支出(A)
143.7
145.9
290.7
292.1
折旧和摊销(B)
686.7
722.3
1,416.7
1,458.3
EBITDA
美元：1,163.4美元
美元：1,257.6美元
美元：2363.1美元
美元：2,667.2美元
添加/(扣除)调整：
基于份额的薪酬费用
39.2
29.4
81.8
57.7
诉讼和解和其他或有事项，净额
(11.0)
10.9
(10.4)
17.1
与重组、收购和剥离相关的项目及其他特殊项目(C)
114.1
184.2
212.1
326.4
调整后的EBITDA
美元：1,305.7美元
美元：1,482.1美元
美元：2,646.6美元
美元：3068.4美元
_
(A)
包括长期债务溢价和折扣的摊销。
(B)：
包括与采购会计有关的摊销。
(C)
请参阅《美国公认会计原则净收益与调整后净收益的对账》中的详细项目。按部门划分的总收入汇总
截至三个月
6月30日
(单位：百万，不包括%S)
2023
2022
%更改
2023货币影响(1)
2023不变货币收入
恒定币种变动百分比(2)
2022年生物仿制药(3)
其他(4)
2022调整后的Ex生物仿制药和其他(5)
剥离调整后的运营变更(%6)
净销售额
发达市场
$2,353.8
$2,479.1
(5)%
美元(11.9)
美元和2341.9美元
(6)%
美元，142.0欧元
$13.9
美元和2,323.2美元
1%%
伟大的中国
532.1
548.3
(3)%
26.3
558.4
2%
0.3
(4.2)
552.2
1%%
Janz
375.5
427.1
(12)%
25.2
400.7
(6)%
5.0
(9.7)
431.8
(7)%
新兴市场
648.1
650.9
-0.5%
52.0
700.1
8%
14.5
-
636.4
10%
总净销售额
$3,909.5
$4,105.4
(5)%
美元：91.6美元
4,001.1美元
(3)%
美元，161.8欧元
美元/欧元-
美元和3943.6美元
1%%
其他收入(7)
9.1
11.4
NM
-
9.1
NM
合并总收入(8)
3918.6美元
$4,116.8
(5)%
美元：91.6美元
4,010.2美元
(3)%
截至6个月
6月30日
(单位：百万，不包括%S)
2023
2022
%更改
2023货币影响(1)
2023不变货币收入
恒定币种变动百分比(2)
2022年生物仿制药(3)
其他(4)
2022调整后的Ex生物仿制药和其他(5)
剥离调整后的运营变更(%6)
净销售额
发达市场
$4,524.2
$4,955.2
(9)%
美元：61.3美元
美元和4,585.6美元
(7)%
美元，286.6欧元
$13.9
美元和4,654.7美元
(1)%
伟大的中国
1,096.7
1,121.4
(2)%
61.3
1,158.0
3%
0.4
(4.2)
1,125.2
3%
Janz
717.7
850.9
(16)%
58.8
776.4
(9)%
9.6
(9.7)
851.0
(9)%
新兴市场
1,290.0
1,356.1
(5)%
107.3
1,397.3
3%
30.0
-
1,326.1
5%
总净销售额
7,628.6美元
$8,283.6
(8)%
美元和288.7美元
$7,917.3
(4)%
美元，326.6欧元
美元/欧元-
美元至7957.0美元
-0.5%
其他收入(7)
19.1
24.9
NM
0.4
19.5
NM
合并总收入(8)
$7,647.7
$8,308.5
(8)%
美元和289.1美元
$7,936.8
(4)%
_
(%1)
货币影响显示为不利(有利)。
(2)
不变货币百分比变化是通过按上一年比较期间汇率换算当期净销售额或收入得出的，这样做显示了从2023年不变货币净销售额或收入到上一年相应金额的百分比变化。(3)
代表相关期间生物仿制药的净销售额。
(4)
代表重新分类，以使上一年度的金额与本年度剥离调整后的营业净销售额的列报一致。
(5)
代表相关期间的美国GAAP净销售额减去2022年生物仿制药的净销售额和重新分类。
(6)
有关更多信息，请参阅本版本中的“某些关键术语和演示事项”。(7)
在截至2023年6月30日的三个月里，发达市场、日本和新兴市场的其他收入分别约为600万美元、40万美元和270万美元。在截至2023年6月30日的六个月里，发达市场、日本和新兴市场的其他收入分别约为1310万美元、60万美元和540万美元。(8)
金额不包括合并基础上抵销的部门间收入。
利润表行项目对账
(未经审计)
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
(单位：百万，不包括%S)
2023
2022
2023
2022
美国公认会计准则销售成本
$2,310.0
美元和2413.5美元
美元和4496.9美元
美元和4834.0美元
扣除：
采购会计相关摊销
(609.3)
(644.9)
(1,262.7)
(1,303.7)
收购和资产剥离相关项目
(7.6)
(15.8)
(12.6)
(24.8)
重组相关成本
(68.9)
(6.7)
(79.8)
(19.8)
基于份额的薪酬费用
(0.9)
(0.5)
(1.5)
(0.8)
其他特殊物品
(36.4)
(40.5)
(75.2)
(81.5)
调整后的销售成本
$1,586.9
1,705.1美元
美元和3065.1美元
美元和3,403.4美元
调整后毛利(A)
美元和2,331.7美元
美元和2411.7美元
美元至4,582.6美元
美元和4,905.1美元
调整后毛利(A)
60%
59%
60%
59%
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
(单位：百万，不包括%S)
2023
2022
2023
2022
美国公认会计准则研发
美元：208.3美元
美元：162.6美元
美元：391.2美元
美元：304.9美元
扣除：
收购和资产剥离相关成本
(5.0)
(1.7)
(7.0)
(3.7)
基于份额的薪酬费用
(0.9)
(1.6)
(2.5)
(3.0)
SG&A和R&D TSA报销(D)
(8.1)
-
(18.4)
-
其他特殊物品
(0.4)
(0.6)
(2.4)
(0.9)
调整后的研发
美元：193.9美元
美元：158.7美元
美元：360.9美元
美元：297.3美元
调整后研发占总收入的百分比
5%
4%
5%
4%
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
(单位：百万，不包括%S)
2023
2022
2023
2022
美国GAAP SG&A
美元至1,031.9美元
美元：981.1美元
1,990.8美元
美元和1,896.4美元
扣除：
收购和资产剥离相关成本
(43.6)
(104.7)
(94.7)
(178.5)
重组及相关成本
(5.2)
(3.5)
(4.0)
(7.2)
采购会计摊销及其他相关项目
-
-
-
(0.1)
基于份额的薪酬费用
(37.5)
(27.5)
(77.8)
(54.0)
SG&A和R&D TSA报销(D)
(27.8)
-
(52.2)
-
其他特殊项目和重新分类
(16.4)
(17.0)
(31.3)
(24.4)
调整后的SG&A
美元：901.4美元
美元：828.4美元
1,730.8美元
1,632.2美元
调整后的SG&A占总收入的百分比
23%
20%
23%
20%
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
(单位：百万)
2023
2022
2023
2022
美国公认会计准则总运营费用
1,239.4美元
美元和1,154.6美元
美元和2,381.8美元
美元和2218.4美元
加/(减)：
诉讼和解和其他或有事项，净额
11.0
(10.9)
10.4
(17.1)
研发调整
(14.4)
(3.9)
(30.3)
(7.6)
SG&A调整
(130.5)
(152.7)
(260.0)
(264.2)
调整后总运营费用
美元和1105.5美元
美元：987.1美元
美元和2101.9美元
1,929.5美元
调整后的运营收益(B)
美元和1226.2美元
美元和1,424.6美元
美元和2,480.7美元
美元和2975.6美元
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
(单位：百万)
2023
2022
2023
2022
美国公认会计准则利息支出
美元：143.7美元
美元：145.9美元
美元：290.7美元
美元：292.1美元
加/(减)：
或有对价负债的增加
(2.1)
(1.8)
(4.3)
(3.8)
摊销长期债务的溢价和折扣
13.6
16.1
27.1
32.9
其他特殊物品
(1.0)
(1.1)
(2.0)
(2.2)
调整后的利息支出
美元：154.2美元
美元：159.1美元
美元：311.5美元
美元：319.0美元
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
(单位：百万)
2023
2022
2023
2022
美国公认会计准则其他(收入)费用净额
美元(107.5)
美元，美元，13.5美元
美元(177.4)
元人民币和47.2美元
加/(减)：
清洁能源投资税前收益(C)
-
(0.1)
-
-
股权投资公允价值调整(E)
74.5
-
96.0
-
SG&A和R&D TSA报销(D)
35.9
-
70.6
-
其他项目
(8.7)
0.4
(8.4)
1.9
调整后的其他(收入)费用净额
美元人民币(5.8)
美元，美元，13.8美元
美元人民币(19.2)
元人民币和49.1美元
截至三个月
截至6个月
6月30日
6月30日
(单位：百万，不包括%S)
2023
2022
2023
2022
美国公认会计准则所得税前收益
美元：333.0美元
美元：389.3美元
美元：655.7美元
美元：916.8美元
税前非GAAP调整合计
744.8
862.5
1,532.7
1,690.8
调整后所得税前收益
1,077.8美元
美元和1,251.8美元
美元和2188.4美元
美元和2,607.6美元
美国公认会计准则所得税拨备
美元，欧元，69.0美元
元人民币和75.4美元
美元：167.0美元
美元：203.7美元
调整后的税费
103.4
111.1
183.1
213.3
调整后所得税拨备
美元：172.4美元
美元：186.5美元
美元：350.1美元
美元：417.0美元
调整后的实际税率
16.0%
14.9%
16.0%
16.0%
_
(A)
美国公认会计原则毛利润的计算方法是总收入减去美国公认会计原则销售成本。美国公认会计准则毛利的计算方法为美国公认会计准则毛利除以总收入。调整后的毛利按总收入减去调整后的销售成本计算。调整后的毛利计算方法为调整后的毛利除以总收入。
(B)
美国GAAP运营收益的计算方法是美国GAAP毛利减去美国GAAP总运营费用。调整后的营业收入以调整后的毛利减去调整后的总营业费用计算。
(C)
调整是指排除与Viatris清洁能源投资相关的活动，这些活动根据修订后的1986年美国国税法第45节有资格享受所得税抵免。
(D)
有关与TSA报销相关的重新分类的更多信息，请参阅本新闻稿中的“某些关键条款和陈述事项”部分。(E)
截至2023年6月30日的三个月，包括因将我们在Mapi和Biocon Biologics的CCPS的非流通股权益重新计量为公允价值而产生的约7450万美元的收益。截至2023年6月30日的六个月，包括因将我们在Mapi和Famy Life Science以及Biocon Biologics的CCPS的非流通股权重新计量为公允价值而产生的约9,600万美元的收益。
对经营活动提供的2023年美国公认会计准则净现金与自由现金流的对账
(未经审计)
由经营活动提供的预计2023年美国公认会计原则净现金与自由现金流的对账如下：
(单位：百万)
由经营活动提供的估计美国公认会计准则净现金(A)
2,800-3,100美元
减少：资本支出
$(400)-$(500)
自由现金流(A)
2,300-2,700美元
_
(A)
包括计划的资产剥离的全年预期业绩，不包括任何潜在的相关成本，如税收和交易成本，以及与眼部护理收购相关的任何类似成本。也不包括任何收购的未签署交易的知识产权研发。
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来源Viatris Inc.
