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ABRDN美国封闭式基金公布分销支付明细
2022-03-10 08:46
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在每个日历年结束时，将向股东发送一份1099-DIV表格，其中将说明每个基金的分配金额和构成，并提供有关其上一个日历年的适当税收待遇的信息。你不应该从分配的金额中得出任何关于这些基金的投资业绩的结论。托管分配政策性资金公布分配付款明细
Aberdeen Standard Global Infrastructure Income Fund(“ASGI”)Aberdeen Asia-Pacific Income，Inc.(“传真”) 上述美国封闭式基金(“基金”或个别“基金”)今天宣布，基金将于2022年3月31日向截至2022年3月24日(除股息日，2022年3月23日)登记在册的所有股东支付上图所示的分配。 每个基金都采用了一种分配政策，根据证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)颁发的豁免令，为投资者提供稳定的当前收入分配，并辅之以已实现的资本收益，并在必要的情况下，提供实收资本。根据适用的美国税收规则，每个基金的财政可分配收入的金额和性质
年只能在基金的财政年度结束时最终确定。但是，根据
第19节 经修订的1940年“投资公司法”(“1940年法案”)和相关规则，基金可能被要求向股东表明某些分配给股东的估计来源。 下表列出了根据1940年法案第19节的目的分配来源的估计金额以及根据该条款通过的规则。这些表是根据公认的会计原则计算的。这些表包括的估计金额和百分比 应支付的当期分配以及与财政年度到目前为止支付的累计分配，从以下来源获得：净投资收入；已实现的短期资本收益净额；已实现的长期资本收益净额；以及资本返还。分配的估计构成可能有所不同，因为估计构成可能受到未来收入、支出以及证券和货币的已实现损益的影响。每个基金当前要支付的分配及其本财年到目前为止的估计来源如下：
预计每股当前分派金额
基金
分配金额
净投资收益
已实现短期净收益**
已实现长期净收益
资本返还
ASGI
$0.1083
-
-
$0.0022
2%
$0.1061
98%
-
-
传真
$0.0275
$0.0160
58%
-
-
-
-
$0.0115
42%
估计的会计年度迄今每股累计分派金额
基金
会计年度*至今分配金额
净投资收益
已实现短期净收益**
已实现长期净收益
资本返还
ASGI
$0.6498
-
-
$0.0130
2%
$0.6368
98%
-
-
传真
$0.1375
$0.0798
58%
-
-
-
-
$0.0577
42%
*ASGI的财政年度结束时间为9/30；传真的财政年度结束时间为10/31。
**包括货币收益
如果上面的估计金额显示分配的一部分是“资本返还”，这意味着基金估计它分配的超过了其收入和资本收益；因此，您的分配的一部分可能是资本返还。例如，当您投资于基金的部分或全部资金偿还给您时，可能会发生资本返还。资本分配的回报不一定反映基金的投资表现，不应与“收益”或“收益”混淆。本通知中报告的分配金额和来源仅为估计数，不作纳税申报之用。本年度所有发行来源的最终确定将在年底后做出。用于报税目的的实际金额和来源将取决于基金在本财政年度剩余时间内的投资经验，可能会根据税务条例而发生变化。每个日历年结束后，将向股东发送上一个日历年的1099-DIV表格，其中将告诉您如何报告这些分配以用于联邦所得税目的。
下表提供了基金在不同时间段的总回报表现(基于资产净值(NAV))，与基金的年化和累计分销率进行了比较。基金业绩和分派率信息
基金
截至2022年2月28日的5年期资产净值年平均回报率
本会计期间资产净值年化分配率
累计资产净值总回报率»
资产净值累计分配率
ASGI
13.22%3
5.85%
2.44%
2.44%
传真
2.22%
8.25%
(5.98%)
2.75%
1回报数据是扣除所有基金费用和费用后的净额，并假设所有再投资的分配都是按基金股息再投资计划获得的价格进行再投资的。
2基于基金截至2022年2月28日的资产净值。
3基金在过去5年内推出；提供的业绩和分发率信息反映了从成立(2020年7月29日)到2022年2月28日的数据。股东不应根据基金目前的分派金额或分派政策(“分派政策”)的条款，就基金的投资表现作出任何结论。
虽然资产净值表现可反映基金的投资表现，但它并不衡量股东在基金的投资价值。股东在基金的投资价值由基金的市价决定，而市价是根据基金在公开市场的股份供求情况而厘定的。 根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)颁发的豁免命令，基金可以比1940年法案第19(B)节和规则19b-1规定的限制更频繁地分配任何长期资本收益。因此，基金在本年度支付的分配可能包括净收益、短期资本收益、长期资本收益和/或资本回报。净收益股息和短期资本利得股息虽然一般按普通所得税率征税，但在基金赚取的合格股息收入范围内，可能有资格以较低的税率征税，不超过适用于长期资本利得的最高税率。在任何日历年作出的超过投资公司应纳税所得额和净资本利得的分派，在未分配的收益和利润范围内被视为应税普通股息，然后被视为降低所持股份调整基数的资本返还。资本分配收益超过所持股份的调整基数，资本利得的确认有一个持有期，持有期以收到该金额之日股票的持有期为基础。
根据分配政策支付分配可能导致基金净资产减少。基金净资产的减少可能导致基金年度业务费用比率的增加和基金每股市场价格的下降，只要市场价格与基金每股资产净值密切相关。分配政策还可能对基金的投资活动产生负面影响，因为基金需要持有比其通常持有的更多的现金头寸，或者基金为了支付分配的目的必须清算不会出售的证券。各基金董事会有权随时修订、暂停或终止分销政策。分销政策的修订、暂停或终止可能会影响基金的每股市价。投资者应就可能适用于其特定情况的联邦、州和地方税考虑事项咨询他们的税务顾问。
第230号通告披露：为确保遵守美国财政部的要求，我们通知您，本通信中包含的任何美国税务建议(包括任何附件)不打算或不能用于以下目的：(I)避免根据“国税法”进行处罚或(Ii)推广、营销或向另一方推荐本通信中涉及的任何交易或事项，且不能用于(I)避免根据“美国国税法”(Internal Revenue Code)进行处罚或(Ii)推广、营销或向另一方推荐本文所述的任何交易或事项。 在美国，ABRDN是以下附属注册投资顾问的营销名称：ABRDN Inc.、Aberdeen Asset Managers Ltd.、ABRDN Australia Limited、ABRDN Asia Limited、Aberdeen Capital Management，LLC、ABRDN ETFs Advisors LLC和Aberdeen Standard Alternative Funds Limited。封闭式基金通过其中一家证券交易所在二级市场交易。基金的投资回报和本金价值会波动，因此投资者的股票价值可能会高于或低于原始成本。封闭式基金的股票交易可能高于(溢价)或低于(折价)基金投资组合的资产净值(NAV)。我们不能保证基金会达到其投资目标。过去的表现不能保证未来的结果。
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来源：abrdn美国封闭式基金
