BV Financial，Inc.截至2023年9月30日的季度每股收益0.35美元與上年同期0.33美元

BV Financial，Inc.(納斯達克市場代碼：BVFL)是BayVanguard銀行(以下簡稱「銀行」)的控股公司，該公司公佈截至2023年9月30日的季度淨收益為370萬美元，或每股稀釋后收益0.35美元，而截至2022年9月30日的季度淨收益為260萬美元，或每股稀釋后收益0.33美元。截至2023年9月30日的9個月的淨收益為1070萬美元，或每股稀釋后收益1.20美元，而截至2022年9月30日的9個月的淨收益為780萬美元，或每股稀釋后收益0.98美元。

財務亮點

財務狀況

總資產。截至2023年9月30日，總資產為9.314億美元，比2022年12月31日的8.45億美元增加了8640萬美元，增幅為10.2%。增加的主要原因是現金和現金等價物增加4580萬美元，應收貸款淨額增加3980萬美元，到2023年9月30日達到6.989億美元，但被收回資產減少140萬美元和人壽保險現金價值減少41.7萬美元部分抵消。

現金和現金等價物。截至2023年9月30日，現金和現金等價物增加4580萬美元，增幅67.7%，從2022年12月31日的6870萬美元增加到1.145億美元，這主要是由於股票發行和從FHLB的借款增加。

應收貸款淨額截至2023年9月30日，應收淨貸款增加3980萬美元，增幅6.0%，從2022年12月31日的6.591億美元增至6.989億美元。商業地產和建築貸款的增加抵消了業主和非業主自住一至四户家庭貸款和商業貸款的減少。建築貸款的增加主要是由於動用了現有的信貸額度。一户至四户貸款和商業貸款的減少主要是由於在截至2023年9月30日的9個月中支付和支付的金額超過了原始金額。

證券。截至2023年9月30日，可供出售的證券(AFS)增加了260萬美元，增幅7.8%，從2022年12月31日的3300萬美元增至3560萬美元。這一增長主要是由於機構證券增加了400萬美元，但由於還款和到期而導致抵押貸款支持證券和公司證券減少，以及AFS投資組合市值減少3萬美元，部分抵消了這一增加。

總負債。總負債由2022年12月31日的7.472億元減少至2023年9月30日的7.365億元，減幅為1.43%，主要是因為存款總額減少3,810萬元，但有關減幅因借款增加而被部分抵銷。

存款。截至2023年9月30日，存款總額從2022年12月31日的6.846億美元減少至6.465億美元，降幅為3.81億美元，降幅5.6%。計息存款由2022年12月31日的5.174億元減少至2023年9月30日的5.033億元，減幅為2.7%。截至2023年9月30日，無息存款減少2,400萬美元，降幅14.4%，從2022年12月31日的1.672億美元降至1.432億美元。

該公司一直在調整存款利息，試圖保持和增長這些余額。

聯邦住房貸款銀行借款。截至2023年9月30日，該公司的聯邦住房貸款銀行借款為3750萬美元，而截至2022年12月31日，該公司的聯邦住房貸款銀行借款為1200萬美元。增加的資金用於為貸款增長提供資金，並維持資產負債表上的流動性。

股東權益。截至2023年9月30日，股東權益增加了9730萬美元，或99.6%，達到1.95億美元，這主要是由於上述增資、1070萬美元的淨收益以及在截至2023年3月31日的季度中採用美國會計準則第326主題「金融工具-信貸損失」對留存收益進行的54.7萬美元的負調整。

資產質量。截至2023年9月30日，不良資產總額為440萬美元，其中包括380萬美元的不良貸款和55.5萬美元的其他房地產，而2022年12月31日的不良資產為790萬美元，其中包括590萬美元的不良貸款和200萬美元的其他房地產。截至2023年9月30日，貸款信用損失準備為820萬美元，佔總貸款的1.15%，佔不良貸款的213.5%，而2022年12月31日的撥備為380萬美元，佔總貸款的0.57%，佔不良貸款的64.8%。此外，截至2022年12月31日，銀行的信用額度為380萬美元，沒有包括在銀行根據美國公認會計原則進行的貸款損失準備金估計中。信用標誌是為在以前的合併中獲得的特定貸款建立的。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績比較

淨利息收入。截至2023年9月30日的三個月的淨利息收入為890萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入為780萬美元。截至2023年9月30日的三個月的淨息差為4.10%，而截至2022年9月30日的三個月的淨息差為4.00%。生息資產收益率上升100個基點，平均股本水平上升，抵消了存款和借款成本上升139個基點的影響。賺取利息的資產收益率上升，是由於市場利率上升導致現金結余和貸款的利率上升。計息負債成本增加的原因是存款利率上升和轉向成本更高的存單，以及更多地依賴亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的墊款。

截至2023年9月30日的9個月的淨利息收入為2530萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入為2150萬美元。截至2023年9月30日的9個月的淨息差為4.21%，而截至2022年9月30日的9個月的淨利差為3.73%。生息資產收益率上升114個基點，抵消了存款和借款成本上升95個基點的影響。賺取利息的資產收益率上升，是由於市場利率上升導致現金結余和貸款的利率上升。計息負債成本增加的原因是，對亞特蘭大聯邦住房貸款銀行墊款的依賴增加，存款利率上升，以及轉向成本更高的存單。

非利息收入。在截至2023年9月30日的三個月里，非利息收入總額為88.2萬美元，而截至2022年9月30日的季度為68.1萬美元。在截至2023年9月30日的季度中，該公司確認了出售關閉的分支機構的收益18.8萬美元。在截至2022年9月30日的季度，該公司確認了出售前一座分支機構大樓的4.5萬美元收益。

截至2023年9月30日的9個月，非利息收入總額為310萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的非利息收入為330萬美元。在截至2023年9月30日的9個月中，該公司確認了出售止贖房地產的收益678,000美元、超額人壽保險收益225,000美元以及出售關閉的分支機構的收益188,000美元。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司確認了收購北阿倫德爾儲蓄銀行帶來的694,000美元的廉價購買收益和620,000美元的貸款提前還款罰金。

非利息支出。截至2023年9月30日的三個月，非利息支出總額為500萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為460萬美元。由於人員配置和薪資水平的增加，薪酬和福利支出增加了18.1%。入住率、專業費、FDIC保險費等費用也有所增加。由於房產出售，持有止贖房地產的費用減少了325,000美元。

截至2023年9月30日的9個月，非利息支出總額為1,430萬美元，而截至2022年9月30日的9個月為1,360萬美元。薪酬和福利、專業費用和FDIC保險費的增長被其他類別較低的降幅部分抵消。